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長源東谷過會 今年IPO獲批第8家

2020-01-10 10:44:14 來源:中國經濟網

中國經濟網北京1月10日訊 昨日,第十八屆發審委2020年第10次會議召開,審核結果顯示,襄陽長源東谷實業股份有限公司(以下簡稱“長源東谷”)首發獲通過。這是今年過會的第8家企業。

長源東谷本次發行的保薦機構是第一創業證券承銷保薦有限責任公司,保薦代表人為喻東、范本源。這是第一創業證券今年保薦成功的首單IPO項目。

長源東谷主營業務為柴油發動機零部件的研發、生產及銷售,主要產品包括柴油發動機缸體、缸蓋、連桿、飛輪殼、主軸承蓋、排氣管及齒輪室等。

長源東谷擬于上交所主板上市,計劃公開發行不超過5788.05萬股,擬募集資金12.01億元,其中6.05億元用于“長源朗弘玉柴國六缸體、缸蓋新建項目”、1.67億元用于“長源東谷東風康明斯13L缸體、缸蓋新建項目”、1.58億元用于“長源東谷玉柴連桿、康明斯連桿新建項目”、6000萬元用于“長源東谷技術研發試驗中心建設項目”、2.11億元用于“補充流動資金”。

發審委會議提出詢問的主要問題:

1、發行人2018年及2019年上半年凈利潤同比有所下滑。請發行人代表說明:(1)2018年及2019年上半年業績下滑的原因及合理性,與同行業可比公司是否存在差異,是否存在業績繼續下滑風險,如存在,相關風險是否充分披露;(2)發行人經營業績的可持續性與穩定性,發行人的經營環境和可持續經營能力是否發生重大不利影響,相關風險是否充分披露;(3)缸體、缸蓋受托加工毛利率逐年下滑的原因,是否存在持續下滑風險,相關風險是否充分披露,發行人與主要客戶是否具有議價能力。請保薦代表人說明核查依據、過程,并發表明確核查意見。

2、報告期內,發行人對前五大客戶的銷售收入金額較大,占比較高,其中發行人與第一大客戶福田康明斯合作開始于福田康明斯成立次年。請發行人代表說明:(1)客戶集中度較高的原因及合理性,是否符合行業慣例;(2)報告期內發行人向福田康明斯、東風康明斯銷售的缸蓋、缸體數量高于其對外銷售的發動機數量的原因及合理性;(3)2018年以來,福田康明斯銷售發動機數量存在持續下滑,結合第一大客戶的市場表現,說明第一大客戶銷售情況及定價波動對發行人主要產品銷售及毛利的影響,是否會對發行人的業務穩定性產生重大影響;(4)發行人是否對前五大客戶、特別是第一大客戶存在重大依賴并形成重大不利影響;發行人與主要銷售客戶福田康明斯、東風康明斯合作的穩定性與可持續性。請保薦代表人說明核查依據、過程,并發表明確核查意見。

3、發行人與部分地方政府簽訂投資協議,約定發行人在當地投資金額較大,且上述協議均有納稅等要求和違約責任。請發行人代表說明:(1)發行人與部分地方政府簽署投資協議的背景、過程和主要協議條款,簽署協議的原因及合理性,發行人的主要權利責任義務與違約風險;(2)發行人簽署的重大投資協議與發行人戰略發展規劃的契合度,與發行人現有資產規模、管理能力是否匹配,是否存在投資協議終止承擔違約責任風險,發行人已投資情況,是否存在園區、基地、項目閑置和資產損失的風險;(3)結合協議的主要內容和關鍵條款,說明上述重大投資協議對報告期以及未來期間發行人財務狀況及經營成果的影響;(4)發行人針對與政府間投資協議相關風險特別是違約責任風險是否充分披露。請保薦代表人說明核查依據、過程,并發表明確核查意見。

今年IPO過會企業一覽:

今年IPO被否企業一覽:

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